20 kwietnia 2022
- W przypadku śmierci uczestnika PPK oszczędności nie przepadają.
- Uczestnik PPK ma całkowitą dowolność w wyznaczeniu osoby uprawnionej do dziedziczenia środków - może być to rodzina, ale również przyjaciele czy znajomi.
- Środki w PPK mogą należeć do wspólności majątkowej małżonków.
W przypadku śmierci uczestnika PPK, zgromadzone przez niego oszczędności nie przepadają. Podlegają one dziedziczeniu. To, komu przypadną po śmierci uczestnika PPK, wynika z ustawy o PPK. Ma na to wpływ sam oszczędzający. Przytaczamy artykuł pt. „Śmierć uczestnika PPK - czy oszczędności przepadają?” autorstwa Anny Puszkarskiej, ekspertki PFR Portal PPK, opublikowany na portalu Infor.pl.
Śmierć uczestnika PPK a oszczędności
- W przypadku śmierci uczestnika PPK, zgromadzone przez niego oszczędności nie przepadają. Uczestnik ma wpływ na to, do kogo trafią. Jeżeli wskaże osoby uprawnione instytucji finansowej, to otrzymają one środki z jego rachunku PPK bez przeprowadzania postępowania spadkowego - wyjaśnia autorka artykułu.
Na gruncie ustawy o PPK, uczestnik PPK może wskazać jako osobę uprawnioną tylko osobę fizyczną. Ustawa o PPK nie określa jednak kto może być osobą uprawnioną, co oznacza, że uczestnik PPK ma tu całkowitą dowolność. Może więc wskazać kogoś z rodziny (np. małżonka, dziecko, brata, siostrę, kuzyna, kuzynkę itp.), ale może też zdecydować, że po jego śmierci jego oszczędności zgromadzone na rachunku PPK otrzymają osoby w ogóle z nim niespokrewnione (np. przyjaciele). - Uczestnik PPK, wskazując osoby uprawnione, może określić ich udział w otrzymywanych środkach. Jeżeli tego nie zrobi, a wskaże kilka osób, uważa się, że udziały tych osób są równe - podkreśla Anna Puszkarska.
Śmierć uczestnika PPK a związek małżeński
W przypadku śmierci uczestnika PPK ważne jest, czy pozostawał w związku małżeńskim, a jeśli tak, to czy środki zgromadzone na jego rachunku PPK należały do majątku wspólnego małżonków. Jeżeli w chwili śmierci uczestnik PPK pozostawał w związku małżeńskim, instytucja finansowa dokonuje wypłaty transferowej połowy środków z jego rachunku PPK na rachunek PPK, IKE lub PPE małżonka zmarłego uczestnika PPK - w zakresie, w jakim te środki stanowiły przedmiot małżeńskiej wspólności majątkowej. Możliwy jest również zwrot tych środków w formie pieniężnej - wyjaśnia ekspertka.
Uczestnik PPK w chwili śmierci był żonaty i łączyła go z żoną małżeńska wspólność majątkowa. Środki na jego rachunku PPK były przedmiotem tej wspólności. Jako osobę uprawnioną do środków zgromadzonych na rachunku PPK uczestnik ten wskazał swoją żonę. Oznacza to, że żona dostanie 100% oszczędności z rachunku PPK swojego zmarłego męża, bez konieczności przeprowadzania postępowania spadkowego.
Całość artykułu przeczytasz tutaj. Zachęcamy do pobrania darmowego poradnika "PPK w praktyce: Podział majątku po rozwodzie i dziedziczenie środków uczestnika", który znajduje się tutaj.
Autor: Natalia Duda
