Środki w PPK są prywatną własnością uczestnika, który może skorzystać z nich w każdej chwili. Jeśli wycofa je przed ukończeniem 60 lat i nie złoży deklaracji rezygnacji, to na jego rachunek PPK będą wpływać nowe wpłaty. 

Ustawa o pracowniczych planach kapitałowych rozróżnia wypłatę przez uczestnika środków po ukończeniu 60 lat i wycofanie środków przed osiągnięciem tego wieku (tzw. zwrot). Żadna z tych sytuacji nie powoduje utraty uczestnictwa w PPK. 

Zwrot środków i nowe wpłaty

Choć najkorzystniej jest oszczędzać w PPK co najmniej do ukończenia 60 lat, środki z rachunku PPK można wycofać przed osiągnięciem tego wieku. Pracownik, który zdecyduje się wycofać je przed ukończeniem 60 lat, czyli dokonać tzw. zwrotu, nadal jest uczestnikiem PPK. Jeśli aktywnie oszczędza w PPK, to na jego rachunek nadal będą wpływać należne wpłaty. Zwrot środków z rachunku PPK nie oznacza bowiem rezygnacji z dalszego gromadzenia oszczędności na tym rachunku. Po dokonaniu zwrotu, na rachunek PPK, z którego dokonano zwrotu, nadal wpływają wpłaty finansowane przez uczestnika PPK, jego podmiot zatrudniający, a - po spełnieniu warunków określonych w ustawie o PPK - także dopłaty roczne od państwa. Dopiero złożenie pracodawcy deklaracji o rezygnacji z wpłat powoduje, że dalsze wpłaty (zarówno te finansowane przez pracownika, jak i te finansowane przez pracodawcę) nie są dokonywane. Należy jednak pamiętać, że do oszczędzania zawsze można wrócić. Wystarczy tylko złożyć pracodawcy wniosek o dokonywanie wpłat do PPK.

Trzeba też mieć na uwadze, że w razie zwrotu środków na wniosek uczestnika PPK, oszczędności, które otrzyma, zostaną pomniejszone o 30 proc. środków pochodzących z wpłat sfinansowanych przez pracodawcę (informacja o tej kwocie zostaje zaewidencjonowana na koncie uczestnika PPK w ZUS jako składka na ubezpieczenie emerytalne) oraz środki pochodzące z wpłaty powitalnej i dopłat rocznych od państwa.

W przypadku zwrotu, uczestnik PPK otrzymuje 70 proc. środków pochodzących z wpłat sfinansowanych przez pracodawcę i środki z wpłat sfinansowanych przez tego uczestnika, po pomniejszeniu o 19 proc. zryczałtowany podatek dochodowy. Nie jest dopuszczalny zwrot tylko części środków z rachunku PPK. Jeżeli jednak uczestnik ma kilka rachunków PPK, to może wycofać środki tylko z jednego lub kilku z nich oraz pozostawić środki na pozostałych. 

Wypłata po 60. roku życia

Inaczej jest w przypadku, gdy uczestnik PPK, który osiągnął 60. rok życia, wypłaca 25 proc. środków zgromadzonych na swoim rachunku PPK jednorazowo, a 75 proc. środków w co najmniej 120 miesięcznych ratach. Otrzyma on te środki bez pomniejszeń, w tym bez konieczności uiszczenia zryczałtowanego podatku dochodowego. 

Jednak w takiej sytuacji, choć wypłacający nadal jest uczestnikiem PPK, wpłaty na PPK nie są już dokonywane ani dopłaty roczne nie są przekazywane. Nawet, gdy uczestnik PPK, który ukończył 60 lat, ma kilka rachunków PPK i rozpoczął wypłaty tylko z jednego z nich, nowe wpłaty i dopłaty nie wpłyną już na żaden rachunek PPK tego uczestnika. 

Poważne zachorowanie i wkład własny

Warto także pamiętać, że w przypadku poważnego zachorowanie – własnego, małżonka lub dziecka bądź potrzeby pokrycia wkładu własnego przy kredycie hipotecznym uczestnik może wypłacić środki ze swego rachunku PPK na preferencyjnych zasadach przed ukończeniem 60 lat. Wniosek w tej sprawie należy skierować do instytucji finansowej. Wniosek o wypłatę środków z rachunku PPK w celu pokrycia wkładu własnego uczestnik może złożyć tylko przed ukończeniem 45 lat.

(ap)