Aby otrzymać dopłatę roczną za 2021 rok, uczestnik PPK musi zebrać na wszystkich swoich rachunkach PPK co najmniej 588 zł. Jeśli skorzystał z obniżenia wpłaty podstawowej, wystarczy zgromadzenie co najmniej 147 zł.

Uczestnik PPK nie finansuje wpłat do tego programu sam. Wpłaty do PPK finansuje także pracodawca, a ponadto uczestnik PPK otrzymuje od państwa, po spełnieniu warunków określonych w ustawie o PPK, wpłatę powitalną i dopłaty roczne.

Wpłata powitalna wymaga 3 miesięcy oszczędzania

Wpłatę powitalną, w wysokości 250 zł, otrzymuje uczestnik PPK, który jest nim przez co najmniej 3 pełne miesiące kalendarzowe, jeśli zostały dokonane - sfinansowane przez tego uczestnika - wpłaty podstawowe do PPK za co najmniej 3 miesiące. Wpłata powitalna zostaje przekazana na rachunek PPK uczestnika w terminie 30 dni po zakończeniu kwartału, w którym spełnił te warunki. 
Wpłatę powitalną uczestnik PPK może otrzymać tylko raz. Oznacza to, że jeśli dla uczestnika, który otrzymał wpłatę powitalną, zostanie utworzony nowy rachunek PPK, nie będzie go to uprawniać do kolejnej wpłaty powitalnej.

Prawo do dopłaty rocznej zależy od zgromadzonych środków

Dopłatę roczną, w wysokości 240 zł, otrzymuje uczestnik PPK, na którego rachunku (rachunkach) PPK wpłaty podstawowe i dodatkowe w danym roku (finansowane przez tego uczestnika i przez podmiot zatrudniający) wyniosły co najmniej 3,5% 6-krotności minimalnego wynagrodzenia obowiązującego w roku, za który dopłata jest należna. Aby uczestnik PPK otrzymał dopłatę roczną za 2021 rok, wpłaty na jego rachunek PPK w 2021 roku muszą wynosić co najmniej 588 zł (2800 x 6 = 16 800; 16 800 x 3,5% = 588). W przypadku uczestnika PPK, który - na swój wniosek - obniżył procent wpłaty podstawowej (osiągającego miesięczne wynagrodzenie nie przekraczające 1,2 krotności minimalnego wynagrodzenia za pracę), musi to być co najmniej 25% tej kwoty, czyli 147 zł. 

Uczestnik PPK jest uprawniony do jednej dopłaty rocznej, niezależnie od liczby rachunków PPK. Jeżeli ma więcej niż jeden rachunek PPK, dopłata roczna zostanie przekazana na rachunek PPK prowadzony na podstawie umowy o prowadzenie PPK, która została zawarta dla niego najpóźniej. Gdyby okazało się, że tego samego dnia zawarto dla niego więcej niż jedną umowę o prowadzenie PPK, dopłata trafi na rachunek, na którym wartość zgromadzonych środków jest większa. Dopłata roczna powinna pojawić się na rachunku uczestnika PPK, który spełnił przesłanki do jej otrzymania, nie później niż do 15 kwietnia roku następującego po roku, za który przysługuje. 

Bez uprawnienia do dopłaty rocznej

Dopłata roczna nie przysługuje (mimo że uczestnik PPK spełnił przesłanki do jej otrzymania), jeśli:

• podmiot zatrudniający nie finansuje wpłat do PPK za uczestnika PPK ze względu na utworzenie PPE (art. 13 ust. 3 ustawy o PPK), 
• uczestnik PPK - w którymkolwiek miesiącu, w którym wysokość wpłat podstawowych finansowanych przez niego wynosiła mniej niż 2% jego wynagrodzenia - osiągnął łączne miesięczne wynagrodzenie, ze wszystkich źródeł, przekraczające kwotę odpowiadającą 1,2-krotności minimalnego wynagrodzenia obowiązującego w danym roku kalendarzowym (art. 32 ust. 5 ustawy o PPK),
• uczestnik PPK po ukończeniu 60. roku życia rozpoczął wypłaty środków zgromadzonych na rachunku PPK (art. 97 ust. 3 ustawy o PPK).

Natomiast np. objęcie pracownika (uczestnika PPK) przestojem ekonomicznym, co powoduje, że pracodawca nie finansuje za niego wpłat do PPK, nie wpływa na uprawnienie uczestnika PPK do dopłaty rocznej.

Autor: Anna Puszkarska